博客首页 跨境电商运营 amazon运营 英国VAT是什么意思?英国VAT税率怎么计算?

英国VAT是什么意思?英国VAT税率怎么计算?

英国VAT是什么意思?英国VAT税率怎么计算?

在去年底,不少英国站的卖家陆续收到亚马逊平台关于VAT相关事宜的电话,大致就是亚马逊的卖家们需要填写VAT税号才能进行店铺的销售,否则将会被平台强制关闭账号。此通知瞬间引发了大批卖家们的注意。其实,关于此次的VAT事件早在四月份亚马逊就已经开始进行店铺抽查的动作,对于没有注册VAT税号或者注册了VAT税号没有上传税号的卖家疑虑关闭账户。

除了此事件以外,自今年的1月1日起,英国的正式脱欧再一次激发VAT热烈的讨论,对于所有进口到英国的商品均实行新的VAT政策。新政策实时后,如果因为卖家没有提前注册VAT并做申报,导致在英国当地清关所发生的延误、查验等情况都由卖家自行承担。


一、英国VAT是什么意思?

经过VAT的热潮后,慢慢的越来越多的人关注起VAT增值税。首先我们了解下什么是英国VAT增值税。


VAT这个词最早起源于法国,是广泛应用于欧盟的一种税制,也就相当于中国的增值税。它是对商品和服务产生价格后征收的税,根据各个国家的税率不同,外贸人员需要缴纳的增值税也会有所不同。2015年1月份,VATMOSS服务推出,将增值税汇至相关税务机关,并且外贸人员在对欧盟客户产生销售时需申报增值税。由于目前英国已正式脱欧,此前所规定的相关政策也不再适用。

VAT政策对于eBay平台的卖家比较特殊,由于eBay基本上是以邮件小包的形式派送物品,因此eBay卖家不需要缴纳VAT增值税,也省略了VAT繁杂的流程。


二、英国VAT税率怎么计算?

赛盈学院之前就分享过VAT大致上有零税率、5%低税率和20%标准税率,很多卖家却不知道税率该怎么计算,接下来分享相关的案例为大家解读英国VAT税率的计算方式。


以下是我们常见的关于VAT税率的计算公式:

——关税 = 申报货值 × 产品税率(不同产品均会产生不同的税率)

——进口税 = 进口增值税 + 进口关税

——进口增值税 = (申报货值 + 头程费用 + 关税)× 20%

——销售增值税 = 税后销售价格 ÷ 6 (上缴的税后价格是售价的六分之一)

相信很多卖家知道公式之后还是会一头雾水,我们举个例子:

英国VAT是什么意思

一款手机壳的成本价50元,在亚马逊平台销售100元,该产品需要进货100件发往至英国,头程运费一共是800元,货物的总成本(申报货值)为5000元。假设在一个季度内卖出了90件,那么需要缴纳多少VAT?


根据以上公式,我们可以分别计算出产品的关税、进口增值税以及销售增值税,最终计算出真正需要缴纳的VAT增值税:

第一步:关税 =  5000元 × 7%(手机壳税率为7%)= 350元

第二步:进口增值税 = (5000 + 800 + 350) × 20% = 1230元

第三步:销售增值税 = (90 × 100)/ 6 = 1500元

第四步:真正缴纳的VAT税 = 1500 - 1230 = 270元(进口VAT税可以退回)


三、如何缴纳英国VAT增值税?

大家都知道,今年1月1日起英国的跨境电商VAT政策发生了重大的变化,而这也会影响每个跨境卖家的日常运营和维护。经过前文的分享,相信卖家们也不希望VAT导致自己的店铺账号被禁止正常运作,那么我们该如何正确缴纳英国VAT增值税呢?


当卖家拥有VAT增值税账号后才能正常缴纳增值税的税费。根据英国税务部门的规定,VAT税号主体可以通过两种途径申请退税和缴税:第一种是使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报;第二种就是指定正规会计师代为操作。这里需要注意的是,卖家所使用的海外仓储服务企业不能进行代缴增值税,同时卖家也不能使用海外仓储服务企业或者其他个人VAT税号号码作为自己的增值税账号进行缴纳。


四、关于VAT增值税相关的FAQ

1、VAT增值税多久缴纳一次?

由于每个国家的缴纳时间不同,卖家需要结合自身的站点关注缴纳和申报时间;以英国为例,英国每个季度需要缴纳一次


2、是否要补缴在VAT注册之前应当缴纳的VAT增值税?

卖家在注册英国VAT增值税时,需要向英国税务部门诚实披露相关的信息,在英国税务部门的要求下,需要及时向部门缴纳VAT注册之前所需要补缴的相应税额。


3、假设拥有VAT账号后没有及时进行增值税缴纳会有什么后果?

当卖家注册VAT增值税后没有按照要求进行VAT缴纳,不管是存在故意延误、错误或虚假申报,均会受到英国税务局HMRC的查封,例如账号冻结、罚款等处分。


4、如果使用同一个VAT账号在多个亚马逊账号上使用是否会产生账号关联?

如果卖家使用同一个VAT账号进行亚马逊多店铺使用,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或企业。


以上是赛盈学院今日所分享的关于英国VAT增值税,后续也会和大家分享英国VAT递延是什么意思以及相关政策的解读,卖家需要了解和掌握的相关事宜。对于新卖家而言,如果目前仍未销售过,那么可以按照流程正常申报并及时缴纳增值税即可,而对于老卖家在注册账号之后还需要根据卖家之前的销售额来计算所需要的补缴的增值税金额。

3

觉得不错就点个赞吧

文章标签: VAT

最新文章

点赞最多的文章

英国VAT是什么意思?英国VAT税率怎么计算?

英国VAT是什么意思?英国VAT税率怎么计算?

在去年底,不少英国站的卖家陆续收到亚马逊平台关于VAT相关事宜的电话,大致就是亚马逊的卖家们需要填写VAT税号才能进行店铺的销售,否则将会被平台强制关闭账号。此通知瞬间引发了大批卖家们的注意。其实,关于此次的VAT事件早在四月份亚马逊就已经开始进行店铺抽查的动作,对于没有注册VAT税号或者注册了VAT税号没有上传税号的卖家疑虑关闭账户。

除了此事件以外,自今年的1月1日起,英国的正式脱欧再一次激发VAT热烈的讨论,对于所有进口到英国的商品均实行新的VAT政策。新政策实时后,如果因为卖家没有提前注册VAT并做申报,导致在英国当地清关所发生的延误、查验等情况都由卖家自行承担。


一、英国VAT是什么意思?

经过VAT的热潮后,慢慢的越来越多的人关注起VAT增值税。首先我们了解下什么是英国VAT增值税。


VAT这个词最早起源于法国,是广泛应用于欧盟的一种税制,也就相当于中国的增值税。它是对商品和服务产生价格后征收的税,根据各个国家的税率不同,外贸人员需要缴纳的增值税也会有所不同。2015年1月份,VATMOSS服务推出,将增值税汇至相关税务机关,并且外贸人员在对欧盟客户产生销售时需申报增值税。由于目前英国已正式脱欧,此前所规定的相关政策也不再适用。

VAT政策对于eBay平台的卖家比较特殊,由于eBay基本上是以邮件小包的形式派送物品,因此eBay卖家不需要缴纳VAT增值税,也省略了VAT繁杂的流程。


二、英国VAT税率怎么计算?

赛盈学院之前就分享过VAT大致上有零税率、5%低税率和20%标准税率,很多卖家却不知道税率该怎么计算,接下来分享相关的案例为大家解读英国VAT税率的计算方式。


以下是我们常见的关于VAT税率的计算公式:

——关税 = 申报货值 × 产品税率(不同产品均会产生不同的税率)

——进口税 = 进口增值税 + 进口关税

——进口增值税 = (申报货值 + 头程费用 + 关税)× 20%

——销售增值税 = 税后销售价格 ÷ 6 (上缴的税后价格是售价的六分之一)

相信很多卖家知道公式之后还是会一头雾水,我们举个例子:

英国VAT是什么意思

一款手机壳的成本价50元,在亚马逊平台销售100元,该产品需要进货100件发往至英国,头程运费一共是800元,货物的总成本(申报货值)为5000元。假设在一个季度内卖出了90件,那么需要缴纳多少VAT?


根据以上公式,我们可以分别计算出产品的关税、进口增值税以及销售增值税,最终计算出真正需要缴纳的VAT增值税:

第一步:关税 =  5000元 × 7%(手机壳税率为7%)= 350元

第二步:进口增值税 = (5000 + 800 + 350) × 20% = 1230元

第三步:销售增值税 = (90 × 100)/ 6 = 1500元

第四步:真正缴纳的VAT税 = 1500 - 1230 = 270元(进口VAT税可以退回)


三、如何缴纳英国VAT增值税?

大家都知道,今年1月1日起英国的跨境电商VAT政策发生了重大的变化,而这也会影响每个跨境卖家的日常运营和维护。经过前文的分享,相信卖家们也不希望VAT导致自己的店铺账号被禁止正常运作,那么我们该如何正确缴纳英国VAT增值税呢?


当卖家拥有VAT增值税账号后才能正常缴纳增值税的税费。根据英国税务部门的规定,VAT税号主体可以通过两种途径申请退税和缴税:第一种是使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报;第二种就是指定正规会计师代为操作。这里需要注意的是,卖家所使用的海外仓储服务企业不能进行代缴增值税,同时卖家也不能使用海外仓储服务企业或者其他个人VAT税号号码作为自己的增值税账号进行缴纳。


四、关于VAT增值税相关的FAQ

1、VAT增值税多久缴纳一次?

由于每个国家的缴纳时间不同,卖家需要结合自身的站点关注缴纳和申报时间;以英国为例,英国每个季度需要缴纳一次


2、是否要补缴在VAT注册之前应当缴纳的VAT增值税?

卖家在注册英国VAT增值税时,需要向英国税务部门诚实披露相关的信息,在英国税务部门的要求下,需要及时向部门缴纳VAT注册之前所需要补缴的相应税额。


3、假设拥有VAT账号后没有及时进行增值税缴纳会有什么后果?

当卖家注册VAT增值税后没有按照要求进行VAT缴纳,不管是存在故意延误、错误或虚假申报,均会受到英国税务局HMRC的查封,例如账号冻结、罚款等处分。


4、如果使用同一个VAT账号在多个亚马逊账号上使用是否会产生账号关联?

如果卖家使用同一个VAT账号进行亚马逊多店铺使用,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或企业。


以上是赛盈学院今日所分享的关于英国VAT增值税,后续也会和大家分享英国VAT递延是什么意思以及相关政策的解读,卖家需要了解和掌握的相关事宜。对于新卖家而言,如果目前仍未销售过,那么可以按照流程正常申报并及时缴纳增值税即可,而对于老卖家在注册账号之后还需要根据卖家之前的销售额来计算所需要的补缴的增值税金额。

3

觉得不错就点个赞吧

文章标签: VAT

热销品类优惠返场