VAT（Value Added Tax）即增值税的简称，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也可以理解为货品售价的利润税。当货品进入德国时需缴纳进口税，在货品销售后，商家可以退回进口增值税并按销售额交相应的销售税，VAT是针对消费者支出征收的一个税种，在欧洲国家之间进行业务交易、进口商品和运输商品时征收。
许多卖家都关心与VAT相关的问题，比如在亚马逊欧洲各个站点进行销售，是否一定要进行VAT的申报？如果没有VAT是否不能发货？事实上只要卖家使用欧洲本地的仓储比如欧洲当地海外仓、第三方仓库或是自建的仓库，都需要在仓库所在国家进行VAT的申报和注册。本次赛盈学院主要与大家分享关于亚马逊德国站VAT税号的相关内容，帮助想在德国站进行销售的卖家们避开关于VAT税号的相关限制。
一、亚马逊德国站没有VAT可以发货吗？
亚马逊欧洲站各个国家的站点要求：
只要卖家使用欧洲本地的仓储比如欧洲当地海外仓、第三方仓库或是自建的仓库，都需要在仓库所在国家进行VAT的申报和注册，但是每个国家对于VAT的条件和要求大同小异，比如英国站要求货物在进入英国当地仓库当天起算的90天内上传有效的英国VAT税号，也就是说允许有90天的宽限期，如果超过这个时间，那么亚马逊账户就会被封停。
而亚马逊德国站则要求在产生库存前必须先上传德国的VAT税号，相对而言，德国站就比较严格了，我们可以理解为，倘若卖家使用了德国境内的任何仓库，那么就必须符合亚马逊德国站的VAT要求，否则的话是不允许在德国站进行销售的，换个说法，亚马逊德国站没有VAT也就不能发货，但是可以运送货品到达德国当地的仓库，货品一旦到达但是无法提供VAT税号，亚马逊账户会被即刻封停。还需要注意的一点是，如果卖家没有使用德国境内的任何仓库，货品使用中国或其他国家发往德国，这种情况就无需提供德国VAT税号，但是需要签署“德国纳税免责声明”，方能发往德国境内。
二、亚马逊德国VAT申报详细教程分享
此部分与大家分享关于亚马逊德国申报VAT的注册要求和资料有哪些、VAT如何申报以及解答一些卖家们可能会遇到的疑问。
1、亚马逊德国申报VAT的注册要求和所需材料
1）德国VAT的注册要求
在前文中我们有提到过亚马逊德国站对于VAT的要求是比较严格的，那么卖家在什么情况下需要申报德国VAT呢？
第一种情况：如果卖家的货品需要使用到德国境内的仓库（海外仓、自建仓、租赁第三方仓库），哪怕是只有一件货品储存在德国境内的仓库；
第二种情况：如果卖家的货品是从德国以外的国家或地区运往德国，且销售额达到了10万欧元及以上。只要满足以前其中一种情况，均需要进行德国VAT的申报。
2）申报德国VAT所需材料
- 卖家名称和卖家编号
- 身份证和护照复印件、公司企业法人代表
- 税务授权书
- 公司章程、营业执照、在中国所属的税务局登记证明（提供原件复印件和德语翻译版本复印件，如果是香港企业，则只需要提供最新的中英双语的工商注册登记书，无需提供德语翻译版本）
- 德国税号VAT申报表格
- 德国仓库地址或亚马逊帐号在德国FBA的仓库地址
- 带公司名称，Logo和其他信息的信纸范本， PDF格式
2、亚马逊德国VAT申报流程和税率计算
1）德国VAT申报流程
步骤一：填写相关的德国VAT申报表格并提交申请所需资料以及公司或个人证件材料；
步骤二：向德国税务局递交步相关材料并进行正式申请，申请时间一般为3-4个工作周；
步骤三：德国税务局接收VAT申请材料后给予反馈和发布受理号；
步骤四：德国税务局进行审批，根据当局要求可能会提供额外的相关信息材料；
步骤五：下发VAT税务证书和增值税号（从审批到下发的时间周期一般为2-3个工作周）
整个申报流程耗时较长，具体还需看德国税务局的工作效率，因此建议卖家们最好能够一次性准备好有可能使用到的材料，可随时进行递交，以免因材料不完善而导致申报时间延长。
2）德国VAT税率计算
德国税率计算是按产品和服务来划分的，一般商品的标准增值税税率为19%，特定商品如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动（文化活动）的服务可适用7%的低税率，并且申报周期为每个月，13次/年，增值税的计算公式如下：
销售增值税 = 销售价格（1-1/1.19）
实际缴纳税金 = 销售增值税 - 进口增值税（申报货值+运费+关税）*19%
3、亚马逊德国VAT的相关问题
1）注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?
如果卖家故意延误、错误或虚假申报，都可能受到德国税务局包括货物查封、向亚马逊 举报导致账号冻结、罚款在内等不同程度的处罚；
2）可以用别人的VAT税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?
不可以！每一个VAT税号都是唯一的，如果一个VAT税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险；
3）VAT账号的证书信息需要跟注册亚马逊平台的公司信息一致吗？
是的，亚马逊平台的公司名称和地址信息需与VAT税号证书上的信息一致；
4）德国VAT税号还未下发能否先发货到德国仓库，但不进行销售吗？
不能，在未上传“DE”开头的VAT税号到亚马逊平台上前，不要启用德国库存仓储且不要发货到德国仓库；
5）怎么查询VAT的有效性？
以上为本次赛盈学院与卖家们分享的关于亚马逊德国VAT的相关内容，在此有一点需要再次提醒部分亚马逊小卖家，在销往德国的货品总值如果没有达到10万欧元并且不打算使用德国境内任何仓库的话，记得要签署“德国纳税免责声明”，同时也要注意德国地区销售额的增加，如果觉得VAT申报周期太长而不想申报，那么只能短暂放弃德国市场了，当然如果想长期经营德国市场并且需要使用德国境内的仓库的话，建议尽早进行德国VAT的申报。
每个国家地区有自己的税务要求，严格遵守游戏规则才能可持续经营，希望能够帮助到亚马逊德国站的小伙伴们。
公众号 
