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亚马逊德国站没有VAT能发货吗?亚马逊德国VAT申报详细教程分享!

VAT(Value Added Tax)即增值税的简称,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也可以理解为货品售价的利润税。当货品进入德国时需缴纳进口税,在货品销售后,商家可以退回进口增值税并按销售额交相应的销售税,VAT是针对消费者支出征收的一个税种,在欧洲国家之间进行业务交易、进口商品和运输商品时征收。
 
许多卖家都关心与VAT相关的问题,比如在亚马逊欧洲各个站点进行销售,是否一定要进行VAT的申报?如果没有VAT是否不能发货?事实上只要卖家使用欧洲本地的仓储比如欧洲当地海外仓、第三方仓库或是自建的仓库,都需要在仓库所在国家进行VAT的申报和注册。本次赛盈学院主要与大家分享关于亚马逊德国站VAT税号的相关内容,帮助想在德国站进行销售的卖家们避开关于VAT税号的相关限制。
 
 
一、亚马逊德国站没有VAT可以发货吗?
 
亚马逊欧洲站各个国家的站点要求:
 
只要卖家使用欧洲本地的仓储比如欧洲当地海外仓、第三方仓库或是自建的仓库,都需要在仓库所在国家进行VAT的申报和注册,但是每个国家对于VAT的条件和要求大同小异,比如英国站要求货物在进入英国当地仓库当天起算的90天内上传有效的英国VAT税号,也就是说允许有90天的宽限期,如果超过这个时间,那么亚马逊账户就会被封停。
 
而亚马逊德国站则要求在产生库存前必须先上传德国的VAT税号,相对而言,德国站就比较严格了,我们可以理解为,倘若卖家使用了德国境内的任何仓库,那么就必须符合亚马逊德国站的VAT要求,否则的话是不允许在德国站进行销售的,换个说法,亚马逊德国站没有VAT也就不能发货,但是可以运送货品到达德国当地的仓库,货品一旦到达但是无法提供VAT税号,亚马逊账户会被即刻封停。还需要注意的一点是,如果卖家没有使用德国境内的任何仓库,货品使用中国或其他国家发往德国,这种情况就无需提供德国VAT税号,但是需要签署“德国纳税免责声明”,方能发往德国境内。
 

二、亚马逊德国VAT申报详细教程分享
 
此部分与大家分享关于亚马逊德国申报VAT的注册要求和资料有哪些、VAT如何申报以及解答一些卖家们可能会遇到的疑问。
 
1、亚马逊德国申报VAT的注册要求和所需材料
 
1)德国VAT的注册要求
 
在前文中我们有提到过亚马逊德国站对于VAT的要求是比较严格的,那么卖家在什么情况下需要申报德国VAT呢?
 
第一种情况:如果卖家的货品需要使用到德国境内的仓库(海外仓、自建仓、租赁第三方仓库),哪怕是只有一件货品储存在德国境内的仓库;
 
第二种情况:如果卖家的货品是从德国以外的国家或地区运往德国,且销售额达到了10万欧元及以上。只要满足以前其中一种情况,均需要进行德国VAT的申报。



2)申报德国VAT所需材料
 
- 卖家名称和卖家编号
- 身份证和护照复印件、公司企业法人代表
- 税务授权书
- 公司章程、营业执照、在中国所属的税务局登记证明(提供原件复印件和德语翻译版本复印件,如果是香港企业,则只需要提供最新的中英双语的工商注册登记书,无需提供德语翻译版本)
- 德国税号VAT申报表格
- 德国仓库地址或亚马逊帐号在德国FBA的仓库地址
- 带公司名称,Logo和其他信息的信纸范本, PDF格式
 
2、亚马逊德国VAT申报流程和税率计算
 
1)德国VAT申报流程
 
步骤一:填写相关的德国VAT申报表格并提交申请所需资料以及公司或个人证件材料;
步骤二:向德国税务局递交步相关材料并进行正式申请,申请时间一般为3-4个工作周;
步骤三:德国税务局接收VAT申请材料后给予反馈和发布受理号;
步骤四:德国税务局进行审批,根据当局要求可能会提供额外的相关信息材料;
步骤五:下发VAT税务证书和增值税号(从审批到下发的时间周期一般为2-3个工作周)
 
整个申报流程耗时较长,具体还需看德国税务局的工作效率,因此建议卖家们最好能够一次性准备好有可能使用到的材料,可随时进行递交,以免因材料不完善而导致申报时间延长。
 
2)德国VAT税率计算
 
德国税率计算是按产品和服务来划分的,一般商品的标准增值税税率为19%,特定商品如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动(文化活动)的服务可适用7%的低税率,并且申报周期为每个月,13次/年,增值税的计算公式如下:
 
销售增值税 = 销售价格(1-1/1.19)
实际缴纳税金 = 销售增值税 - 进口增值税(申报货值+运费+关税)*19%
 
3、亚马逊德国VAT的相关问题
 
1)注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?
如果卖家故意延误、错误或虚假申报,都可能受到德国税务局包括货物查封、向亚马逊 举报导致账号冻结、罚款在内等不同程度的处罚;
 
2)可以用别人的VAT税号上传Amazon,或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?
不可以!每一个VAT税号都是唯一的,如果一个VAT税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险;
 
3)VAT账号的证书信息需要跟注册亚马逊平台的公司信息一致吗?
是的,亚马逊平台的公司名称和地址信息需与VAT税号证书上的信息一致;
 
4)德国VAT税号还未下发能否先发货到德国仓库,但不进行销售吗?
不能,在未上传“DE”开头的VAT税号到亚马逊平台上前,不要启用德国库存仓储且不要发货到德国仓库;
 
5)怎么查询VAT的有效性?
每个增值税 VAT 号码都是唯一的,要查询VAT有效性可以点击下方链接,并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询:
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies 
 
以上为本次赛盈学院与卖家们分享的关于亚马逊德国VAT的相关内容,在此有一点需要再次提醒部分亚马逊小卖家,在销往德国的货品总值如果没有达到10万欧元并且不打算使用德国境内任何仓库的话,记得要签署“德国纳税免责声明”,同时也要注意德国地区销售额的增加,如果觉得VAT申报周期太长而不想申报,那么只能短暂放弃德国市场了,当然如果想长期经营德国市场并且需要使用德国境内的仓库的话,建议尽早进行德国VAT的申报。
 
每个国家地区有自己的税务要求,严格遵守游戏规则才能可持续经营,希望能够帮助到亚马逊德国站的小伙伴们。

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VAT(Value Added Tax)即增值税的简称,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也可以理解为货品售价的利润税。当货品进入德国时需缴纳进口税,在货品销售后,商家可以退回进口增值税并按销售额交相应的销售税,VAT是针对消费者支出征收的一个税种,在欧洲国家之间进行业务交易、进口商品和运输商品时征收。
 
许多卖家都关心与VAT相关的问题,比如在亚马逊欧洲各个站点进行销售,是否一定要进行VAT的申报?如果没有VAT是否不能发货?事实上只要卖家使用欧洲本地的仓储比如欧洲当地海外仓、第三方仓库或是自建的仓库,都需要在仓库所在国家进行VAT的申报和注册。本次赛盈学院主要与大家分享关于亚马逊德国站VAT税号的相关内容,帮助想在德国站进行销售的卖家们避开关于VAT税号的相关限制。
 
 
一、亚马逊德国站没有VAT可以发货吗?
 
亚马逊欧洲站各个国家的站点要求:
 
只要卖家使用欧洲本地的仓储比如欧洲当地海外仓、第三方仓库或是自建的仓库,都需要在仓库所在国家进行VAT的申报和注册,但是每个国家对于VAT的条件和要求大同小异,比如英国站要求货物在进入英国当地仓库当天起算的90天内上传有效的英国VAT税号,也就是说允许有90天的宽限期,如果超过这个时间,那么亚马逊账户就会被封停。
 
而亚马逊德国站则要求在产生库存前必须先上传德国的VAT税号,相对而言,德国站就比较严格了,我们可以理解为,倘若卖家使用了德国境内的任何仓库,那么就必须符合亚马逊德国站的VAT要求,否则的话是不允许在德国站进行销售的,换个说法,亚马逊德国站没有VAT也就不能发货,但是可以运送货品到达德国当地的仓库,货品一旦到达但是无法提供VAT税号,亚马逊账户会被即刻封停。还需要注意的一点是,如果卖家没有使用德国境内的任何仓库,货品使用中国或其他国家发往德国,这种情况就无需提供德国VAT税号,但是需要签署“德国纳税免责声明”,方能发往德国境内。
 

二、亚马逊德国VAT申报详细教程分享
 
此部分与大家分享关于亚马逊德国申报VAT的注册要求和资料有哪些、VAT如何申报以及解答一些卖家们可能会遇到的疑问。
 
1、亚马逊德国申报VAT的注册要求和所需材料
 
1)德国VAT的注册要求
 
在前文中我们有提到过亚马逊德国站对于VAT的要求是比较严格的,那么卖家在什么情况下需要申报德国VAT呢?
 
第一种情况:如果卖家的货品需要使用到德国境内的仓库(海外仓、自建仓、租赁第三方仓库),哪怕是只有一件货品储存在德国境内的仓库;
 
第二种情况:如果卖家的货品是从德国以外的国家或地区运往德国,且销售额达到了10万欧元及以上。只要满足以前其中一种情况,均需要进行德国VAT的申报。



2)申报德国VAT所需材料
 
- 卖家名称和卖家编号
- 身份证和护照复印件、公司企业法人代表
- 税务授权书
- 公司章程、营业执照、在中国所属的税务局登记证明(提供原件复印件和德语翻译版本复印件,如果是香港企业,则只需要提供最新的中英双语的工商注册登记书,无需提供德语翻译版本)
- 德国税号VAT申报表格
- 德国仓库地址或亚马逊帐号在德国FBA的仓库地址
- 带公司名称,Logo和其他信息的信纸范本, PDF格式
 
2、亚马逊德国VAT申报流程和税率计算
 
1)德国VAT申报流程
 
步骤一:填写相关的德国VAT申报表格并提交申请所需资料以及公司或个人证件材料;
步骤二:向德国税务局递交步相关材料并进行正式申请,申请时间一般为3-4个工作周;
步骤三:德国税务局接收VAT申请材料后给予反馈和发布受理号;
步骤四:德国税务局进行审批,根据当局要求可能会提供额外的相关信息材料;
步骤五:下发VAT税务证书和增值税号(从审批到下发的时间周期一般为2-3个工作周)
 
整个申报流程耗时较长,具体还需看德国税务局的工作效率,因此建议卖家们最好能够一次性准备好有可能使用到的材料,可随时进行递交,以免因材料不完善而导致申报时间延长。
 
2)德国VAT税率计算
 
德国税率计算是按产品和服务来划分的,一般商品的标准增值税税率为19%,特定商品如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动(文化活动)的服务可适用7%的低税率,并且申报周期为每个月,13次/年,增值税的计算公式如下:
 
销售增值税 = 销售价格(1-1/1.19)
实际缴纳税金 = 销售增值税 - 进口增值税(申报货值+运费+关税)*19%
 
3、亚马逊德国VAT的相关问题
 
1)注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?
如果卖家故意延误、错误或虚假申报,都可能受到德国税务局包括货物查封、向亚马逊 举报导致账号冻结、罚款在内等不同程度的处罚;
 
2)可以用别人的VAT税号上传Amazon,或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?
不可以!每一个VAT税号都是唯一的,如果一个VAT税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险;
 
3)VAT账号的证书信息需要跟注册亚马逊平台的公司信息一致吗?
是的,亚马逊平台的公司名称和地址信息需与VAT税号证书上的信息一致;
 
4)德国VAT税号还未下发能否先发货到德国仓库,但不进行销售吗?
不能,在未上传“DE”开头的VAT税号到亚马逊平台上前,不要启用德国库存仓储且不要发货到德国仓库;
 
5)怎么查询VAT的有效性?
每个增值税 VAT 号码都是唯一的,要查询VAT有效性可以点击下方链接,并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询:
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies 
 
以上为本次赛盈学院与卖家们分享的关于亚马逊德国VAT的相关内容,在此有一点需要再次提醒部分亚马逊小卖家,在销往德国的货品总值如果没有达到10万欧元并且不打算使用德国境内任何仓库的话,记得要签署“德国纳税免责声明”,同时也要注意德国地区销售额的增加,如果觉得VAT申报周期太长而不想申报,那么只能短暂放弃德国市场了,当然如果想长期经营德国市场并且需要使用德国境内的仓库的话,建议尽早进行德国VAT的申报。
 
每个国家地区有自己的税务要求,严格遵守游戏规则才能可持续经营,希望能够帮助到亚马逊德国站的小伙伴们。

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