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欧盟vat新政有什么影响?欧盟vat税号怎么申请?

4月起,亚马逊、eBay各大卖家陆续接到了电商平台的邮件,内容包括此次VAT新政细则及适用范围。以亚马逊为例:Marketplace Puls数据显示,到目前为止,2021年1-3月已有33.1万名新卖家加入亚马逊市场,其中35%的卖家(约11.6万卖家)加入了英国站、德国站、法国站、荷兰站等几个重要欧洲站点。欧盟vat新政有什么影响?欧盟vat税号怎么申请?今天,赛盈学院就来说说这个问题。
 
一、欧盟vat新政有什么影响?
 
2021年4月,亚马逊统一发信通知客户:根据欧盟税制要求,亚马逊将对平台销售的低于150欧元(含)以下的、或非欧盟本土产品,强制代扣代缴销售地VAT,平台卖家对此展开热火朝天的学习和咨询,欧盟VAT一夜之间成为行业热搜。
 
1、欧盟增值税新规主要内容:
 
1)自7月1日起,取消现行对价值低于22 欧元的B2C销售免征增值税的规定。开始对所有到达欧盟的货物征收增值税。无论货物申报多少。申报超过150 欧元的仍然正常在目的地收取关税和增值税。
 
2)而针对150欧元及以下的电子商务货物,欧盟推出了一个可供选择的进口一站式服务方案(IOSS: Import One-Stop-Shop)清关货物。这将允许卖家或电商平台在销售时收取增值税,并直接将收取的增值税汇款给相关机构。这可以简化流程,对消费者来说更透明,并有助于确保高效的海关程序。
 
如果不使用 IOSS 方案,货值150欧元及以下的订单将被视作DDU模式,邮件将在派送之前向客户收取管理费和增值税并支付给当局。这种方式主要风险除了订单延误,更重要的是如果收件人拒收付款,将导致货物被遗弃跟销毁
 
3)欧盟涉及国家:奥地利、比利时、保加利亚、克罗地亚、塞浦路斯、捷克共和国、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典。
 
注意:根据欧盟-英国联合议定书的条款,北爱尔兰仍将属于欧盟货物增值税区。这意味着这些新规定也将适用于从世界其他国家/地区进口到北爱尔兰的货物。


 
2、新规实施后所需注意的细节
 
1)在销售环节,亚马逊平台对商品实施代扣代缴交易时与该销售主体在买方所在国家是否拥有VAT税号无关。代扣代缴将按照到货国(买家所在地)的税率自动进行计算税金。
 
例如:西班牙站(21%),含税价定位€121;如果法国买家,在amazon.es下单,亚马逊计算不含税价120/(1+21%)=€100。最终亚马逊将以法国税率(20%)进行代扣代缴VAT,计算买家最终支付费用100+20=€120。亚马逊代扣代缴€20,这笔订单卖家收款为不含税金额€100。
 
2)若自发货卖家的以货物价值低于150欧元达成平台交易时,销售主体可以在订单页面查询亚马逊的IOSS账号信息,并将该信息提供给清关方,以向海关证明该货物是代扣代缴的货物,这样包裹在海关清关环节就无需再次征收关税及进口增值税,这有助于加快货件清关。
 
欧盟内远程销售阈值取消。目前卖家从一个欧盟国家卖货到另一欧盟国家,阈值是€35,000或€100,000等,这个规定将被统一的€10,000阈值替代。
 
需注意:适用于欧盟全境,但不适用于平台代扣代缴的卖家。针对欧盟外任意第三方国家售卖产品到欧盟国家则没有远程销售阈值。如果没有注册OSS,就需要在买家所位于的欧盟国家注册税号并申报。
 
3、对卖家的影响:
 
综合即将施行的欧盟税改和亚马逊政策变更,7月1日起,对欧洲站卖家有以下五点重大影响:
 
1)所有FBA卖家欧洲站的销售,以及从欧盟以外的自发货(货值不超过150欧元的商品)卖家都会被平台代代缴销售的VAT。
 
2)欧盟境内远程销售的现有起征额将弃用,新起征额为€10000,适用于欧盟全境。目前卖家从一个欧盟国家卖货到另一欧盟国家,阈值是€35,000到€100,000不等,今后将被统一的€10,000阈值替代。需要特别注意的是:只有在欧盟本土公司才享受€10,000阈值,欧盟外任意第三方国家售卖产品到欧盟国家则没有远程销售阈值。也就是说,对欧盟以外的卖家取消了欧盟远程销售门槛。
 
3)价值不超过€22的进口小包裹不再免除增值税。自2021年7月1日起,所有进口电子商务包裹无论价值多少均需缴纳增值税。
 
4)中国卖家注册VAT义务没有变,根据库存国来注册。所有欧盟远程销售按照收货国的VAT税率来做VAT核算,在有VAT税号的发货国做正常的VAT申报。
 
5)中国卖家不需要特别注册OSS VAT申报系统,如果你有欧盟本土公司,超过了远程销售限额,则可以在公司所在地国家申请OSS VAT进行申报。
 
4、卖家该如何应对VAT新政?
 
1)提价
 
提价无疑是最直接的方式,但就今年1月英国实行代缴VAT税的情况来看,大多数卖家并没有选择提价,主要原因是价格没有竞争优势会导致销量受影响,所以这还要对标行业乃至竞争对手有没有提价动作再做判断。
 
2)压价供货商
 
不提价的情况下,还要保持现有利润的话,通过压价供货商或者寻找更优质供应链也不失为是一种解决方案。
 

二、欧盟vat税号怎么申请?
 
欧盟vat新政之后,欧盟vat税号要怎么申请呢?
 
申请英国VAT流程

1、申请人个人身份信息资料:提供身份证、护照等扫描件

2、公司证件信息:提供该英国公司的营业执照证件等信息
3、申请人住址证明:可以提供水电费账单、电话账单、信用卡账单等信息,但需要注意的是,该账单必须载明申请人的姓名及申请人的地址。
4、填写VAT税号申请表格
5、递交资料,等待审核资料
6、申请完成,英国相关部门发放该英国公司的VAT税号
 
申请法国VAT流程
 
1、企业营业执照
 
2、股东以及法人董事护照、身份证需翻译
 
3、企业最新法人\董事证明或者是企业的存续证明书\信誉良好证明书
 
4、欧洲银行账号
 
5、法人的住址证明:水电煤电气单\房产证\结婚证\离婚证\出生证明\房屋按揭单据
 
除了基本的资料以外,卖家还需要提供电商交易平台截图\交易平台\平台账号,在平台交易的所显示的公司名和注册地址。
 
申请意大利VAT流程
 
1、营业执照
 
2、法人身份证
 
3、法人身份证明
 
4、委托授权书
 
5、签订税务代理协议
 
申请荷兰VAT流程
 
1、准备荷兰VAT申请资料,文件翻译及认证
 
2、 与荷兰VAT税务代理签订合同,填写VAT申请表格,交由税务代理对接税局申请VAT。
 
3、 等待2到6周,获取VAT税号、EORI号和VAT证书
 
申请西班牙VAT流程
 
1、营业执照清晰照片或者扫描件
 
2、法人身份证/护照清晰照片或者扫描件
 
3、销售平台后台截图,具体请参考教程,整理成word文档
 
4、注册登记表
 
申请德国VAT流程
 
1、营业执照翻译件
 
2、店铺信息
 
3、法人身份证翻译件或护照
 
4、授权书\情况说明书
 
5、客户申请表
 
6、销售记录
 
备注:德国税号申请必须有平台店铺信息
 
申请波兰VAT流程
 
1、企业营业执照
 
2、股东以及法人董事护照、身份证需翻译
 
3、企业最新法人\董事证明或者是企业的存续证明书\信誉良好证明书
 
4、欧洲银行账号
 
5、法人的住址证明:水电煤电气单\房产证\结婚证\离婚证\出生证明\房屋按揭单据
 
6、电商交易平台截图\交易平台\平台账号,在平台交易的所显示的公司名
 
总的来说,欧盟vat新政对卖家来说是不利的,不过对vat税号申请没多大影响,但不管提价与否,提价多少,卖家们最需要的还是追根溯源,把更多的精力放在产品研发、运营和推广等内功的修炼上,只有这样才能以不变应万变,始终立于不败之地。

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欧盟vat新政有什么影响?欧盟vat税号怎么申请?

4月起,亚马逊、eBay各大卖家陆续接到了电商平台的邮件,内容包括此次VAT新政细则及适用范围。以亚马逊为例:Marketplace Puls数据显示,到目前为止,2021年1-3月已有33.1万名新卖家加入亚马逊市场,其中35%的卖家(约11.6万卖家)加入了英国站、德国站、法国站、荷兰站等几个重要欧洲站点。欧盟vat新政有什么影响?欧盟vat税号怎么申请?今天,赛盈学院就来说说这个问题。
 
一、欧盟vat新政有什么影响?
 
2021年4月,亚马逊统一发信通知客户:根据欧盟税制要求,亚马逊将对平台销售的低于150欧元(含)以下的、或非欧盟本土产品,强制代扣代缴销售地VAT,平台卖家对此展开热火朝天的学习和咨询,欧盟VAT一夜之间成为行业热搜。
 
1、欧盟增值税新规主要内容:
 
1)自7月1日起,取消现行对价值低于22 欧元的B2C销售免征增值税的规定。开始对所有到达欧盟的货物征收增值税。无论货物申报多少。申报超过150 欧元的仍然正常在目的地收取关税和增值税。
 
2)而针对150欧元及以下的电子商务货物,欧盟推出了一个可供选择的进口一站式服务方案(IOSS: Import One-Stop-Shop)清关货物。这将允许卖家或电商平台在销售时收取增值税,并直接将收取的增值税汇款给相关机构。这可以简化流程,对消费者来说更透明,并有助于确保高效的海关程序。
 
如果不使用 IOSS 方案,货值150欧元及以下的订单将被视作DDU模式,邮件将在派送之前向客户收取管理费和增值税并支付给当局。这种方式主要风险除了订单延误,更重要的是如果收件人拒收付款,将导致货物被遗弃跟销毁
 
3)欧盟涉及国家:奥地利、比利时、保加利亚、克罗地亚、塞浦路斯、捷克共和国、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典。
 
注意:根据欧盟-英国联合议定书的条款,北爱尔兰仍将属于欧盟货物增值税区。这意味着这些新规定也将适用于从世界其他国家/地区进口到北爱尔兰的货物。


 
2、新规实施后所需注意的细节
 
1)在销售环节,亚马逊平台对商品实施代扣代缴交易时与该销售主体在买方所在国家是否拥有VAT税号无关。代扣代缴将按照到货国(买家所在地)的税率自动进行计算税金。
 
例如:西班牙站(21%),含税价定位€121;如果法国买家,在amazon.es下单,亚马逊计算不含税价120/(1+21%)=€100。最终亚马逊将以法国税率(20%)进行代扣代缴VAT,计算买家最终支付费用100+20=€120。亚马逊代扣代缴€20,这笔订单卖家收款为不含税金额€100。
 
2)若自发货卖家的以货物价值低于150欧元达成平台交易时,销售主体可以在订单页面查询亚马逊的IOSS账号信息,并将该信息提供给清关方,以向海关证明该货物是代扣代缴的货物,这样包裹在海关清关环节就无需再次征收关税及进口增值税,这有助于加快货件清关。
 
欧盟内远程销售阈值取消。目前卖家从一个欧盟国家卖货到另一欧盟国家,阈值是€35,000或€100,000等,这个规定将被统一的€10,000阈值替代。
 
需注意:适用于欧盟全境,但不适用于平台代扣代缴的卖家。针对欧盟外任意第三方国家售卖产品到欧盟国家则没有远程销售阈值。如果没有注册OSS,就需要在买家所位于的欧盟国家注册税号并申报。
 
3、对卖家的影响:
 
综合即将施行的欧盟税改和亚马逊政策变更,7月1日起,对欧洲站卖家有以下五点重大影响:
 
1)所有FBA卖家欧洲站的销售,以及从欧盟以外的自发货(货值不超过150欧元的商品)卖家都会被平台代代缴销售的VAT。
 
2)欧盟境内远程销售的现有起征额将弃用,新起征额为€10000,适用于欧盟全境。目前卖家从一个欧盟国家卖货到另一欧盟国家,阈值是€35,000到€100,000不等,今后将被统一的€10,000阈值替代。需要特别注意的是:只有在欧盟本土公司才享受€10,000阈值,欧盟外任意第三方国家售卖产品到欧盟国家则没有远程销售阈值。也就是说,对欧盟以外的卖家取消了欧盟远程销售门槛。
 
3)价值不超过€22的进口小包裹不再免除增值税。自2021年7月1日起,所有进口电子商务包裹无论价值多少均需缴纳增值税。
 
4)中国卖家注册VAT义务没有变,根据库存国来注册。所有欧盟远程销售按照收货国的VAT税率来做VAT核算,在有VAT税号的发货国做正常的VAT申报。
 
5)中国卖家不需要特别注册OSS VAT申报系统,如果你有欧盟本土公司,超过了远程销售限额,则可以在公司所在地国家申请OSS VAT进行申报。
 
4、卖家该如何应对VAT新政?
 
1)提价
 
提价无疑是最直接的方式,但就今年1月英国实行代缴VAT税的情况来看,大多数卖家并没有选择提价,主要原因是价格没有竞争优势会导致销量受影响,所以这还要对标行业乃至竞争对手有没有提价动作再做判断。
 
2)压价供货商
 
不提价的情况下,还要保持现有利润的话,通过压价供货商或者寻找更优质供应链也不失为是一种解决方案。
 

二、欧盟vat税号怎么申请?
 
欧盟vat新政之后,欧盟vat税号要怎么申请呢?
 
申请英国VAT流程

1、申请人个人身份信息资料:提供身份证、护照等扫描件

2、公司证件信息:提供该英国公司的营业执照证件等信息
3、申请人住址证明:可以提供水电费账单、电话账单、信用卡账单等信息,但需要注意的是,该账单必须载明申请人的姓名及申请人的地址。
4、填写VAT税号申请表格
5、递交资料,等待审核资料
6、申请完成,英国相关部门发放该英国公司的VAT税号
 
申请法国VAT流程
 
1、企业营业执照
 
2、股东以及法人董事护照、身份证需翻译
 
3、企业最新法人\董事证明或者是企业的存续证明书\信誉良好证明书
 
4、欧洲银行账号
 
5、法人的住址证明:水电煤电气单\房产证\结婚证\离婚证\出生证明\房屋按揭单据
 
除了基本的资料以外,卖家还需要提供电商交易平台截图\交易平台\平台账号,在平台交易的所显示的公司名和注册地址。
 
申请意大利VAT流程
 
1、营业执照
 
2、法人身份证
 
3、法人身份证明
 
4、委托授权书
 
5、签订税务代理协议
 
申请荷兰VAT流程
 
1、准备荷兰VAT申请资料,文件翻译及认证
 
2、 与荷兰VAT税务代理签订合同,填写VAT申请表格,交由税务代理对接税局申请VAT。
 
3、 等待2到6周,获取VAT税号、EORI号和VAT证书
 
申请西班牙VAT流程
 
1、营业执照清晰照片或者扫描件
 
2、法人身份证/护照清晰照片或者扫描件
 
3、销售平台后台截图,具体请参考教程,整理成word文档
 
4、注册登记表
 
申请德国VAT流程
 
1、营业执照翻译件
 
2、店铺信息
 
3、法人身份证翻译件或护照
 
4、授权书\情况说明书
 
5、客户申请表
 
6、销售记录
 
备注:德国税号申请必须有平台店铺信息
 
申请波兰VAT流程
 
1、企业营业执照
 
2、股东以及法人董事护照、身份证需翻译
 
3、企业最新法人\董事证明或者是企业的存续证明书\信誉良好证明书
 
4、欧洲银行账号
 
5、法人的住址证明:水电煤电气单\房产证\结婚证\离婚证\出生证明\房屋按揭单据
 
6、电商交易平台截图\交易平台\平台账号,在平台交易的所显示的公司名
 
总的来说,欧盟vat新政对卖家来说是不利的,不过对vat税号申请没多大影响,但不管提价与否,提价多少,卖家们最需要的还是追根溯源,把更多的精力放在产品研发、运营和推广等内功的修炼上,只有这样才能以不变应万变,始终立于不败之地。

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